ISA 계좌 만기, 세금 차이 큽니다 (2025) 비과세·분리과세 기준 제대로 정리

 

ISA 만기, 왜 세금 차이가 날까?

ISA(개인종합자산관리계좌)는
정부가 개인의 중·장기 자산 형성을 지원하기 위해 만든
대표적인 세제 혜택 계좌입니다.

다만 ISA의 장점은
👉 “나중에 세금을 돌려받는 환급형 상품”이 아니라
운용 과정과 만기 시점에서 세금 자체를 줄여주는 구조에 있습니다.

따라서
비과세 한도와 분리과세 기준을 정확히 이해하지 못하면
ISA의 핵심 장점을 제대로 활용하기 어렵습니다.

이 글에서는 2025년 기준,
공식 제도 설명에 따라 ISA 계좌 만기 시 세금 구조를 정리합니다.

1️⃣ ISA 계좌 기본 구조 이해하기

ISA는 하나의 계좌 안에서
여러 금융상품을 동시에 운용할 수 있는 통합 계좌입니다.

✔ 운용 가능 상품

• 예금·적금

• 펀드

• ETF

• ELS 등

✔ 제도 핵심 구조

• 의무 가입 기간: 3년

• 만기 시점에 손익 통산 후 과세 여부 결정

• 계좌 유형

  • 일반형

  • 서민형

  • 농어민형

👉 가장 중요한 특징은
계좌 내 수익과 손실을 모두 합산한 ‘순이익’을 기준으로 과세한다는 점입니다.

2️⃣ ISA 만기 시 비과세 혜택 (핵심)

ISA의 가장 큰 장점은
순이익에 대한 비과세 혜택입니다.

✔ 비과세 한도 (2025년 기준)

• 일반형: 순이익 200만 원까지 비과세

• 서민형·농어민형: 순이익 400만 원까지 비과세

이 범위 내 수익에 대해서는
👉 이자소득세·배당소득세가 전혀 부과되지 않습니다.

📌 출처
금융위원회 ISA 제도 안내
https://www.fsc.go.kr

3️⃣ 비과세 초과분은 ‘분리과세’ 적용

비과세 한도를 초과한 순이익에 대해서는
다음과 같은 세율이 적용됩니다.

✔ 분리과세 세율

• 소득세 9%

• 지방소득세 0.9%

• 👉 총 9.9%

✔ 분리과세의 의미

• 종합소득에 합산되지 않음

• 금융소득종합과세 대상 제외

• 일반 금융소득 과세(15.4%)보다 낮은 세율

즉, ISA 만기 수익은
고소득자에게도 세금 부담이 크게 늘지 않는 구조입니다.

4️⃣ ISA 만기와 ‘세금 환급’ 표현이 잘못된 이유

ISA 관련 글에서
“만기 시 세금 환급을 받는다”는 표현을 자주 볼 수 있지만,
이는 정확한 표현이 아닙니다.

✔ 정확한 구조 설명

• ISA는

  • 처음부터 비과세

  • 또는 낮은 세율로 과세

• 이미 원천징수가 되지 않거나,
  낮은 세율로 확정 과세됨

• 👉 별도로 환급 신청을 해서 돌려받는 구조 아님

정확히는
**“만기 시 세금 부담이 줄어드는 제도”**라고 이해하는 것이 맞습니다.

📌 출처
국세청 금융소득 과세 체계 안내
https://www.nts.go.kr

5️⃣ ISA 만기 시 반드시 확인해야 할 체크포인트

만기 도래 시 아래 사항을 꼭 확인해야 합니다.

• ✔ 계좌 유형
  (일반형 / 서민형 / 농어민형)

• ✔ 손익 통산 후 순이익 금액

• ✔ 비과세 한도 적용 여부

• ✔ 비과세 초과분 분리과세 적용 여부

• ✔ 만기 후

  • 재가입 가능 여부

  • 연금계좌(IRP·연금저축) 이전 가능 여부

⚠️ 특히 만기 후 인출 시점에서 과세가 확정되므로,
만기 처리를 어떻게 하느냐에 따라
자금 운용 전략이 달라질 수 있습니다.

✅ 마무리 정리

ISA 계좌는
단기간 고수익을 노리는 상품이 아니라,
세금 구조 자체가 유리하게 설계된 제도형 계좌입니다.

만기 시

• ✔ 비과세 한도

• ✔ 분리과세 구조

를 정확히 이해하고 있다면,
불필요한 세금 부담 없이 자산을 정리할 수 있습니다.

과장된 “환급 기대”보다
👉 제도에 맞는 정확한 이해가 가장 확실한 절세 전략입니다.

📚 공식 출처 정리

• 금융위원회 ISA 제도 안내
  https://www.fsc.go.kr

• 국세청 금융소득 과세 체계
  https://www.nts.go.kr

• 소득세법 제91조의18 (ISA 과세 특례)
  https://www.law.go.kr